En enero de 2022, la empresa de estudios de mercado Cerulli Associates pronosticó que en 2045 se habrán transferido más de 84 billones de dólares a herederos familiares e intereses filantrópicos sólo en Estados Unidos. Desde entonces, estas cifras se han verificado aún más con implicaciones significativas para la riqueza generacional y las oportunidades de esfuerzos filantrópicos para las familias.
Como resultado, las empresas financieras están haciendo cola para ayudar a los herederos a invertir esos fondos, incluida la prestación de apoyo en la creación de fundaciones para sus esfuerzos filantrópicos. Estas empresas también se están dando cuenta de la importancia de identificar los valores familiares que impulsan las donaciones benéficas, proporcionar educación a los miembros de la familia de próxima generación e incluso diseñar reuniones familiares. Pero muchas de estas empresas también están descubriendo que la prestación de estos servicios no financieros es mucho más compleja de lo que la mayoría de los contables y abogados están preparados para abordar.
Esto resulta especialmente evidente cuando los fundadores de primera generación de fundaciones familiares se plantean no sólo la transferencia de riqueza, sino también el legado de la filantropía familiar a las generaciones posteriores, que podrían tener puntos de vista diferentes sobre la mejor manera de ayudar a las comunidades a las que históricamente se ha dirigido la fundación.
Según una importante encuesta de referencia realizada por el Centro Nacional de Filantropía Familiar (NCFP), el 74% de las fundaciones familiares informaron de que sus donaciones benéficas han cambiado en los últimos 10 años para centrarse más en temas concretos. Más concretamente, el informe Tendencias 2025 indica que, si bien la educación, el acceso a la universidad y la alfabetización siguen siendo áreas temáticas comunes, el número de fundaciones familiares que se centran en los derechos humanos, las libertades civiles y los derechos civiles ha aumentado casi un 150% en los últimos 5 años. Del mismo modo, el número de fundaciones familiares que se centran en el medio ambiente, la sostenibilidad y el clima aumentó al 30%, frente al 18% en 2020, seguido de un ligero aumento en las áreas de pobreza, hambre, personas sin hogar y servicios sociales y familiares.
Aunque los datos del NCFP también informan de que la mayoría de las fundaciones familiares siguen de cerca la intención del fundador, también indican que ese fundador sigue participando activamente en la fundación en la actualidad. Sin embargo, a medida que aumenta la transferencia de patrimonios importantes y esos donantes fundadores son sucedidos por sus herederos, es probable que continúe el cambio en el enfoque benéfico de las fundaciones familiares. Como resultado, las familias están descubriendo que pasar de una fundación de donante fundador a una fundación multigeneracional requiere plantearse preguntas meditadas que den paso a conversaciones importantes que repercutan en el enfoque filantrópico, la gobernanza y el compromiso familiar. He aquí cinco pasos clave para facilitar la transición del fundador/donante a la(s) nueva(s) generación(es) en la filantropía familiar.
1. Aclarar la visión y la misión del legado de donación de la familia
Intrínsecamente, la filantropía familiar está arraigada en un compromiso colectivo con algún tipo de mejora o apoyo social, a menudo dedicado a una zona geográfica específica y normalmente impulsado por la visión original del fundador-donante. Ya sea en el ámbito de la educación, la lucha contra la pobreza, la nutrición o simplemente las iniciativas de compromiso con la comunidad, las fundaciones familiares codifican la visión del fundador creando un legado de impacto positivo en esas comunidades.
Suponiendo que la visión del fundador no incluyera un plan para "gastar" los fondos a lo largo del tiempo, es importante que las familias consideren cómo crear una sostenibilidad a más largo plazo, no sólo para mantener los fondos, sino también para acordar hasta qué punto la visión del fundador sobre las donaciones se mantiene de forma permanente y en qué circunstancias podría cambiar en el futuro. Estas tendencias podrían indicar una mayor flexibilidad en la visión familiar de las donaciones a lo largo de las generaciones.
Cuestiones a tener en cuenta:
- ¿Hasta qué punto comprendemos la historia y la perspectiva única de la misión de dar de la generación fundadora? ¿Qué era lo más importante para ellos?
- ¿Cuál es la mejor manera de honrar esa misión y ese legado de "hacer el bien en el mundo" en las generaciones siguientes?
- ¿En qué momento, si acaso, podría la familia plantearse un cambio de misión?
- ¿Qué políticas y procesos podrían crearse para ayudar a guiar esas conversaciones y orientar al patronato de la fundación?
2. 2. Crear oportunidades para reevaluar el impacto y la necesidad
La encuesta de la NCFP indica que las prácticas de donación familiar se están viendo lentamente menos influidas por la historia, el fundador, la familia individual o los intereses del consejo de administración. En su lugar, las donaciones tienden a estar impulsadas por la misión filantrópica, las áreas de programas y las necesidades de los solicitantes de subvenciones y de la comunidad, lo que ofrece potencialmente una gama más amplia de oportunidades de donación.
Evaluar el impacto de las donaciones familiares en una comunidad concreta es clave para el éxito continuado de esos esfuerzos. Esto incluye la creación de un punto de contacto regular que revise la visión original de la donación y hasta qué punto las necesidades de la comunidad pueden haber cambiado con el tiempo. Mediante la creación de un proceso continuo y transparente para comprender cómo utilizan los beneficiarios los fondos de la fundación a lo largo del tiempo, los miembros de la familia y los consejos de la fundación pueden comprender hasta qué punto los beneficiarios están contribuyendo eficazmente a la misión de la fundación familiar. Prácticas sencillas como las visitas sobre el terreno pueden fortalecer las relaciones con los beneficiarios, proporcionar información sobre las necesidades financieras y garantizar una alineación continua con la misión de la fundación.
Cuestiones a considerar:
- ¿Cómo garantizamos que nuestras subvenciones sigan siendo pertinentes y tengan impacto?
- ¿Cómo influyen nuestros fondos en las comunidades a las que ayudamos?
- ¿Han cambiado las necesidades de la comunidad desde que establecimos nuestra estrategia de donaciones? En caso afirmativo, ¿cómo debemos adaptarnos?
- ¿Con qué frecuencia debemos revisar y afinar nuestras prioridades de donación?
- ¿Qué datos cualitativos o cuantitativos deberíamos recopilar para evaluar mejor nuestro impacto?
3. Involucrar a la próxima generación en la donación activa
Las fundaciones familiares se enfrentan a menudo al reto de pasar de una visión liderada por los fundadores a una empresa multigeneracional que honre la intención de los fundadores e involucre a los miembros más jóvenes de la familia en esos esfuerzos filantrópicos. Las generaciones más jóvenes pueden tener perspectivas diferentes sobre cómo influir en la sociedad, pero los fundadores probablemente imaginaron que sus hijos, nietos y demás continuarían el legado familiar de hacer el bien en el mundo. Para gestionar con éxito esta transición es necesario equilibrar la tradición con la innovación para inspirar la implicación continua de la familia.
Algunas fundaciones familiares han conseguido implicar a los miembros de la familia de una generación a otra ofreciéndoles la posibilidad de hacer donaciones individuales y conceder subvenciones. Este enfoque permite a los miembros de la familia apoyar causas que van más allá de la misión oficial de la fundación, al tiempo que fomenta su implicación a largo plazo en la filantropía.
Cuestiones a considerar:
- ¿Quién debe formar parte de la filantropía en la próxima generación: parientes consanguíneos, cónyuges, etc.?
- ¿Cuándo y cómo se debe incluir a miembros no familiares en el patronato de una fundación?
- ¿Se espera que la financiación se genere a partir de un "fondo" central que represente a la familia extensa o son las ramas de la familia las que gestionan sus propias donaciones?
- ¿Debería proporcionarse a cada miembro de la familia fondos para donar a sus organizaciones benéficas preferidas?
4. Crear vías, estructuras y políticas claras para la participación familiar
Del mismo modo que una gobernanza sólida es esencial en otras partes de una empresa familiar, establecer vías claras para la participación de la familia en los consejos de administración, las funciones de liderazgo y la concesión de subvenciones es crucial para el éxito a largo plazo de las prácticas de donación familiar. Unas estructuras y políticas bien definidas no sólo favorecen la toma de decisiones acertadas, sino que también ayudan a evitar conflictos entre los miembros de la familia y las ramas a lo largo del tiempo.
Cuestiones a considerar:
- ¿Quién gestiona la fundación, desde las inversiones hasta la concesión de subvenciones?
- ¿Cuál es la relación entre la family office y la fundación?
- ¿Cómo podría la familia crear procesos de gobernanza empresarial sin fisuras que ofrezcan oportunidades claras para la participación del consejo, incluso dentro de la fundación familiar?
- ¿Cuáles serán los requisitos de la próxima generación de servicios a bordo?
- ¿En qué circunstancias podría la familia o el consejo considerar una compensación por los cargos directivos (presidente del consejo, vicepresidente, etc.)?
- ¿Cómo se comunican las decisiones financieras y de financiación a la familia en general?
- ¿Qué políticas se aplican en materia de financiación de la publicidad?
- ¿Qué regalos pueden ser privados o anónimos frente a los que se hacen públicos?
- ¿Cuál ha sido la visión del fundador respecto a la donación pública y anónima?
- ¿En qué circunstancias podría plantearse la familia la conveniencia de hacer regalos "con nombre"?
5. Gestionar juntos la Fundación
Involucrar a miembros de la familia de varias generaciones en una fundación familiar es esencial para el éxito y el impacto a largo plazo de la misión filantrópica de una familia. Aunque algunas fundaciones familiares son gestionadas y gobernadas con éxito por personas ajenas a la familia, la fundación ofrece importantes oportunidades para crear una cohesión familiar que mantenga el legado familiar de donaciones a lo largo del tiempo. Como en todos los aspectos de la empresa familiar, la creación de procesos que definan claramente el apoyo al compromiso multigeneracional no sólo mantiene el legado filantrópico de la familia, sino que también puede despertar el entusiasmo de las generaciones posteriores por el compromiso de la familia con una misión filantrópica única.
Cuestiones a considerar:
- ¿Cómo podemos garantizar que nuestra definición de la inclusión de la familia en el gobierno y la gestión de la fundación sea lo más amplia posible?
- ¿Cómo puede la familia utilizar mejor el consejo familiar para apoyar el futuro compromiso generacional dentro de la fundación?
- ¿Qué conversaciones deben entablarse para garantizar que las perspectivas e intereses conflictivos se abordan en una fase temprana del proceso?
- ¿En qué medida y cuándo podrían las ramas posteriores de la familia crear sus propias iniciativas filantrópicas separadas de la fundación establecida por el fundador-donante original?
Conclusión:
Estos cinco pasos clave son un buen punto de partida para que las familias lo tengan en cuenta, sobre todo cuando se preparan para la próxima transferencia de riqueza y para poner en práctica su misión de hacer el bien en el mundo. Al reflexionar sobre las preguntas orientativas esbozadas en este artículo, las familias pueden entablar debates significativos, evaluar su impacto filantrópico y garantizar que sus estrategias de donación sigan siendo eficaces, inclusivas y acordes con su legado.