En los últimos años, el número de fundaciones familiares ha crecido en Estados Unidos a un ritmo sin precedentes. Casi el 70% se crearon después de 1990, lo que significa que la mayoría de las fundaciones familiares apenas tienen una generación de antigüedad(Foundation Center). Según estimaciones conservadoras, las fundaciones familiares también representan más del 60% de las aproximadamente 90.000 fundaciones que conceden subvenciones en EE.UU. y hay más fundaciones familiares que todas las demás formas combinadas.(Centro Nacional de Filantropía Familiar).
No cabe duda de que las familias asociadas a empresas de éxito han participado en este gran aumento de la creación de fundaciones, ya que establecen plataformas para gestionar gran parte de sus actividades filantrópicas. A medida que estas familias maduran en las siguientes generaciones, es probable que realicen varios ejercicios clave de desarrollo, como la creación de una constitución familiar, el desarrollo de un consejo familiar y la formalización de las prácticas filantrópicas mediante el establecimiento de una fundación familiar.
De hecho, muchas familias enumeran fácilmente el apoyo a sus comunidades y/o cuestiones sociales como una de sus principales prioridades o valores para hacer avanzar la empresa y la familia en el futuro. El Centro Nacional de Filantropía Familiar descubrió que las fundaciones familiares más antiguas y de mayor tamaño son más propensas a centrar sus donaciones geográficamente, mientras que las fundaciones familiares más recientes (las constituidas desde 2010) son significativamente más propensas a centrar sus donaciones en cuestiones como la educación, la pobreza y los servicios sociales.
Al trabajar con las familias en torno a estos procesos, hemos identificado varias buenas prácticas clave en el desarrollo y la continuidad de las fundaciones familiares.
1. Establecer la misión de la Fundación
Al igual que otras instituciones familiares, la misión -o el propósito- es clave para orientar la labor filantrópica en las generaciones futuras.
- ¿Existe para el éxito de la inversión y la administración de los activos que ofrecen oportunidades para la filantropía familiar?
- ¿Existe para evaluar y desembolsar esos fondos a los solicitantes cualificados?
- ¿Existe principalmente para promover proyectos o instituciones específicas de legado familiar (como una escuela u hospital) o la financiación está abierta a una variedad de solicitudes?
- ¿Es la fundación una fundación familiar que sirve para promover los esfuerzos filantrópicos específicos de la familia, o es la fundación vista como una fundación no familiar cuya función principal es recibir y evaluar ciegamente una multitud de solicitudes y luego llegar a una decisión de apoyar o rechazar esas solicitudes?
2. Determinar la visión de la Fundación
Derivada literalmente de la palabra latina videre, o "ver", la visión de la fundación es una imagen del futuro que la familia desea que se cree con la formación de una fundación familiar, tanto en términos de la comunidad como de la familia. La visión determina el enfoque y los límites de las donaciones.
- ¿Qué quiere conseguir de año en año?
- ¿Cómo interactuarán las futuras generaciones con la fundación?
- ¿Cómo se alinea con la visión que la familia ha identificado para sí misma y sus miembros?
- ¿Cómo se alinea con la visión de la empresa?
- ¿Cuánto durarán los cimientos?
- ¿Qué tipos de donaciones se apoyan (campañas de capital frente a presupuestos de funcionamiento frente a donaciones de contrapartida únicamente frente a nuevos programas, etc.)?
3. Esbozar las estructuras de gobierno de la Fundación
Trate la gobernanza de la fundación como lo haría con una empresa para incluir la responsabilidad, la claridad de las funciones, las políticas, etc. El administrador se beneficiará de una descripción del trabajo y de una puerta abierta a los asesores externos, en particular al contable, para garantizar que las cantidades de las donaciones sean coherentes con la ley y la visión.
¿Quién supervisará el funcionamiento de la fundación y el proceso de desembolso?
- ¿Será un grupo independiente o serán miembros de la familia?
- ¿Será una sola persona la que se encargue de gestionar los fondos de la fundación, de las solicitudes de campo, de determinar la adecuación y la elegibilidad y, finalmente, de la distribución de los fondos?
- ¿Funcionará como una fundación familiar que es una extensión natural de la familia y la empresa o funcionará independientemente de la participación de la familia? (Esto se determinará probablemente en función de si el propósito/misión de la fundación es servir a las metas y objetivos de la familia o de las "causas dignas" que lleguen a conocimiento de la Fundación).
- Crear políticas claras de distribución
- ¿Funciona la fundación sólo como entidad propia? ¿O hay una parte de los fondos asignados para su distribución desde la fundación a familias individuales y/o miembros de la familia a su propia discreción filantrópica?
4. Instituir un Consejo de Administración
- ¿Cuál es el proceso por el que los miembros del patronato de la fundación son nominados, elegidos, retirados o cesados?
- ¿Los miembros de la familia desempeñarán estas funciones? Si es así, ¿cuántos a la vez (dependiendo de la misión general de la fundación)?
- Las fundaciones no familiares acogen con mayor facilidad a los directores externos para que sirvan al propósito de promover la misión específica de la fundación en contraste con la promoción de las metas y objetivos de la familia.
- ¿Qué gastos está dispuesta a soportar la familia en relación con la remuneración de los directores y los gastos de viaje que podrían reducir la cantidad de dinero disponible para las organizaciones benéficas?
- ¿Debería haber límites de mandato para los miembros de la familia que forman parte del consejo?
- Proporcionar un mecanismo de transición generacional claramente articulado y eficaz.
5. Crear vías para la participación de las familias
- ¿Cuántos miembros de una misma familia deben formar parte del consejo de administración al mismo tiempo y debe haber rotación? ¿Puede un cónyuge ser director?
- ¿Es realista (calendario de reuniones) tener una junta directiva junior que supervise y distribuya una cantidad limitada de fondos?
- ¿Cómo se enseñarán los valores de la filantropía a la próxima generación? ¿Qué papel desempeñarán las familias a título individual y qué papel desempeñará la fundación como herramienta de enseñanza?
- ¿Cuáles son las mejores maneras de involucrar a los miembros más jóvenes de la próxima generación?
- ¿De quién es la función de transmitir los ideales de la caridad y la filantropía a las generaciones futuras y en qué momento se puede considerar que los miembros de la siguiente generación se unan al patronato de la fundación?
6. Inversión
Estructurar el comité de inversiones con objetivos coherentes con la visión (véase más arriba), y dotarlo de personal capacitado. Desarrollar un proceso de inversión reflexivo que mantenga y haga crecer los activos de la fundación, ya sea sobre una base anual o durante largos períodos de tiempo.
- ¿La operación de la empresa familiar hará contribuciones anuales a la fundación con el fin de proporcionar un crecimiento sostenible?
- ¿Cómo se financiará la fundación a largo plazo? ¿Incluirá una simple infusión/regalo anual de fuentes de la empresa? ¿Se basará esa donación en un porcentaje de los beneficios (una familia designó el 10%) o será simplemente una cantidad anual? ¿Procederá de una dotación específica? ¿O una combinación de ambos?
- ¿Buscará la fundación activamente oportunidades de contrapartida? No sólo oportunidades publicadas, sino la asociación con otros donantes.
El desarrollo de una fundación eficaz puede ser una forma extraordinaria de que una familia retribuya a sus comunidades. También puede servir para unir a la familia en un camino de donaciones compartidas que se erige como un sólido legado para todos los miembros de la familia que vinieron antes, y que pusieron a la familia en este exitoso viaje. Como todo lo que vale la pena hacer en la vida, es un trabajo duro, pero muy satisfactorio.
Para obtener más ideas sobre cómo dar vida a las visiones filantrópicas de su familia, existen excelentes recursos disponibles a través del Centro Nacional de Filantropía Familiar y el Consejo de Fundaciones.