Los fideicomisos familiares acaban llegando a un punto en el que es necesario revisarlos debido a las circunstancias familiares o a cambios en su situación financiera. Aunque un fideicomiso es un acuerdo legal diseñado para durar generaciones, eso no significa que esté destinado a permanecer inalterado o intacto. A medida que los miembros de la familia fallecen y nacen nuevos familiares o se incorporan a la empresa familiar, a menudo es necesario actualizar el fideicomiso. Esto puede hacerse examinando la cronología del fideicomiso: cómo y por qué se estableció originalmente, cómo ha funcionado desde entonces y cómo debería ser en el futuro.
Continuando con la historia que establecimos en la primera parte, ahora volveremos a la familia Smith mientras actualizan su fideicomiso familiar. William, el patriarca de la familia, creó el primer fideicomiso irrevocable y nombró fideicomisaria a Beth, una abogada del bufete en el que trabajaba. William falleció en 2020 a la edad de noventa años. Ahora, cuatro años después, el hijo mayor de William, Grover, tiene setenta y cuatro años y está listo para trabajar en la selección de un nuevo fideicomisario y asesor fiduciario.
Durante las últimas décadas, Grover ha actuado como asesor del fideicomisario, líder de los negocios, haciendo crecer la granja familiar hasta convertirla en un negocio sustancial con dos empacadoras, amplio equipamiento agrícola y una importante cartera de inversiones con más de diez millones en inversiones. Los hermanos de Grover, Barbara, Julia y Sonia, se han sentido felices en su papel de beneficiarios, contentos de dejar que Grover tomara las decisiones y dirigiera el negocio como mejor le pareciera.
Sin embargo, ahora la familia Smith ha crecido. Grover, Barbara, Julia y Sonia tienen sus propios hijos, y esta generación de primos tiene opiniones mucho más variadas que sus padres. Tenemos más culturas entremezcladas en el grupo de primos a través del matrimonio, lo que da lugar a opiniones más diversas sobre múltiples temas importantes. Estos primos no se sienten cómodos siendo meros beneficiarios silenciosos, sino que quieren hacer oír su voz. Algunos de los primos (tercera generación) trabajan en la empresa, y otros no. Tienen entre 36 y 11 años. El mayor, Adam Smith, es autista y necesita un cuidador, que actualmente es su tía Barbara.
Cuando Beth está a punto de concluir su mandato como fideicomisaria y no existe un proceso formal para elegir a un nuevo fideicomisario, la familia decide contratar a un consultor de empresa familiar para que les ayude en este proceso. Anna, su asesora de empresa familiar, recomienda a los beneficiarios que empiecen por establecer los criterios y las cualificaciones del próximo administrador, algo que nunca se hizo cuando Beth asumió el cargo.
¿Qué debe hacer un buen administrador?
Mientras que el primer fideicomisario es elegido por el otorgante del fideicomiso, la forma de elegir al siguiente fideicomisario suele establecerse en una cláusula del fideicomiso. Algunos fideicomisos ordenan al fideicomisario actual que elija al fideicomisario sucesor. Cada vez más, muchos fideicomisos permiten a los beneficiarios mayores de cierta edad elegir al fideicomisario sucesor. Esto ofrece la posibilidad de crear una relación fideicomisario-beneficiario mucho más intencionada que la que existía anteriormente.
Los fideicomisos deben tener cláusulas que establezcan la forma de seleccionar a los nuevos fideicomisarios, y recomendamos que los beneficiarios actuales participen activamente en este proceso. Pueden establecer qué criterios harán que el fideicomisario sucesor sea el mejor administrador de la empresa familiar u otros activos compartidos.
En la familia Smith, su asesora de empresa familiar, Anna, ayudó a la familia a elaborar una lista de características y cualificaciones del fideicomisario sucesor ideal. Como beneficiarios actuales y futuros, se les animó a preguntarse:
- ¿Debería nuestro próximo administrador haber trabajado en nuestra empresa/industria?
- ¿Deben tener experiencia en la alta dirección?
- ¿Deberían haber formado parte de un consejo de administración/asesores?
- ¿Deberían haber sido fideicomisarios antes?
Anna también animó a los beneficiarios a considerar el equilibrio de poder dentro de la empresa familiar. ¿Querrían que el director general de su empresa fuera también el administrador fiduciario? A menudo, las familias se resisten a que todo el poder se consolide en una sola persona. Si una persona es a la vez CEO y fideicomisario único, tendría todo el poder percibido y real sobre los activos que se mantienen para los beneficiarios. Aunque a veces esta estructura puede surgir porque no parece haber otras alternativas, a menudo puede hacer que los beneficiarios se sientan aislados y sin voz. La familia Smith sabía que eso no era lo que quería.
Anna también guió a la familia a través de una conversación sobre si había llegado el momento de que el fideicomiso tuviera varios fideicomisarios. Para algunas familias, un fideicomiso puede requerir varios fideicomisarios para gestionar sus activos, como un fideicomisario administrativo que se encargue del papeleo legal y un fideicomisario votante que se encargue de la representación real de las acciones de propiedad. Cuando un fideicomisario gestiona un negocio en funcionamiento, el fideicomitente, si sigue vivo, y la familia pueden determinar si el fideicomisario vota las acciones por su cuenta o si contará con un consejo asesor dentro del fideicomiso para ayudarle a tomar decisiones. También pueden determinar cómo será la interfaz entre el fideicomisario, el consejo de administración y la dirección de la empresa.
Establecer los criterios para el fideicomisario sucesor y determinar cómo quiere la familia que sea la nueva relación fideicomisario-beneficiario puede ser una forma poderosa de unir a la familia y alinearla como familia en torno a un proceso legal. La familia Smith decidió que quería que el fideicomisario sucesor fuera una persona con experiencia en puestos directivos y consejos de administración que hubiera trabajado antes en el sector agrícola, pero no necesariamente en su empresa. La familia también acordó que, aunque lo ideal sería un sucesor fiduciario con experiencia previa como fiduciario, no sería un requisito para la candidatura.
Elección del fideicomisario
Una vez definidos los criterios para elegir al fideicomisario sucesor, la familia Smith está preparada para iniciar el proceso de elección del nuevo fideicomisario. Anna reitera a la familia que el proceso debe ser democrático, no autoritario. No corresponde al miembro de la familia más ruidoso o persuasivo elegir al nuevo fideicomisario, sino al grupo de beneficiarios en su conjunto.
Cuando llegue el momento de votar al fideicomisario sucesor, se presentarán múltiples candidatos de diferentes partes de la empresa familiar y del fideicomiso. La dirección de la empresa en funcionamiento, los beneficiarios actuales y el fideicomisario existente propondrán un candidato y, a continuación, la familia votará. Con la estructura fiduciaria de la familia Smith, la votación debe ser unánime para ser aprobada. En los casos en los que el voto no es unánime, una función fiduciaria conocida como protector fiduciario puede romper la votación. Aunque la familia Smith no disponía de esta figura, afortunadamente no fue necesaria, ya que la votación se aprobó por unanimidad.
Una vez elegido el fideicomisario sucesor, Anna guía a la familia Smith a través de algunas conversaciones sobre lo que significa ser un buen beneficiario y cómo pueden confiar en su nuevo fideicomisario.
| ¿Cuál es el papel de un protector fiduciario? Esta función se define como la de una persona designada, en el momento de la creación del fideicomiso, para desempeñar funciones administrativas y estratégicas que normalmente no se asignan a un fideicomisario, un beneficiario o un otorgante. Los protectores fiduciarios también ayudan a abordar cuestiones estratégicas que no todas pueden preverse en el momento de la creación del fideicomiso, como en qué estado debe residir el fideicomiso, o ayudan en desacuerdos entre fideicomisarios y beneficiarios o entre beneficiarios. Los protectores fiduciarios no suelen actuar como fiduciarios. |
Ser un buen beneficiario: Es una calle de doble sentido
Con la elección de este nuevo fideicomisario, Anna aconsejó a la familia Smith que aclarara exactamente qué significa ser un buen beneficiario. Como hemos visto, la primera iteración de este fideicomiso familiar era más sencilla. Las cuatro beneficiarias originales tenían una gran relación con Beth. Las hermanas se contentaban con mantenerse al margen mientras su hermano instruía a Beth sobre lo que querían del fideicomiso y Grover dirigía el negocio. Las responsabilidades de los beneficiarios no estaban especialmente bien definidas, y la educación de los beneficiarios no era un objetivo primordial de la familia ni del fideicomiso.
Dada la creciente complejidad de la familia Smith, con la incorporación de múltiples generaciones y negocios al fideicomiso, es necesaria cierta educación en torno a las responsabilidades de un beneficiario. Se animó a los beneficiarios a comprender que tienen responsabilidades consigo mismos, con su familia y con el propio fideicomiso. Un beneficiario bien educado llegará a ver su fideicomiso como una parte de su vida y de su legado y no simplemente como una hucha. Las familias pueden fomentar una relación positiva entre los beneficiarios y el fideicomiso haciendo que los beneficiarios lean los documentos del fideicomiso y asegurándose de que entienden perfectamente la estructura del fideicomiso y su funcionamiento.
Los beneficiarios actuales y futuros de la familia Smith entienden que un beneficiario informado trabaja para comprender y mantenerse al día sobre los activos que gestiona el fideicomiso, ya sean inversiones, propiedades o empresas en funcionamiento. No son simples receptores de distribuciones del fideicomiso. Para los beneficiarios, es crucial sentirse escuchados y saber que sus opiniones importan al fideicomisario. En el contexto del fideicomiso de la familia Smith, puesto que se trata de un fideicomiso generacional y los beneficiarios nunca poseerán acciones, es esencial que comprendan cómo pueden influir en la empresa a través de sus opiniones y su relación con el fideicomisario.
Confiar en su administrador
Presentar a un fideicomisario sucesor también da pie a conversaciones sobre el fomento de la confianza con el fideicomisario de su familia. La relación con el fideicomisario sucesor será diferente de la relación con el fideicomisario original, ya que no necesariamente será un miembro de la familia o alguien "conocido" por todos los beneficiarios. La incorporación de un nuevo fideicomisario sucesor es un momento excelente para definir los procesos necesarios para establecer una relación fideicomisario-beneficiario nueva y saludable basada en la complejidad del grupo de activos actual, los puntos de vista generacionales y las habilidades generacionales.
En el caso de la familia Smith, la siguiente generación entra en esta relación habiendo visto a sus padres, tíos y tías interactuar con Grover de una forma que no tenía en cuenta otras perspectivas. Esta nueva generación quiere tener más voz en las actividades del fideicomiso y crear una relación fideicomisario-beneficiario más positiva e interactiva. Muchos fideicomisos pueden convertirse en un obstáculo tanto para la armonía familiar como para el éxito empresarial debido a una relación fideicomisario-beneficiario poco saludable o poco desarrollada.
Entonces, ¿cómo crean los beneficiarios confianza en su fideicomisario? La educación y la comunicación son las piedras angulares de la relación fideicomisario-beneficiario. Empezando por la educación, es importante que el fideicomisario o fideicomisarios y los beneficiarios asistan a reuniones conjuntas de aprendizaje en las que ponentes invitados puedan profundizar en temas relevantes para la empresa, la familia, la propiedad o el propio fideicomiso. Crear un espacio para que los fideicomisarios y los beneficiarios aprendan y debatan temas juntos crea un vínculo más fuerte que hablar sólo cuando se aborda una cuestión específica relacionada con el fideicomiso.
Las reuniones programadas con regularidad también crean un espacio para que los beneficiarios conozcan mejor los activos del fideicomiso y su rendimiento, así como una oportunidad para que el fideicomisario o fideicomisarios se familiaricen más con los beneficiarios, manteniéndose al día de sus vidas, deseos y necesidades, de modo que puedan ser los mejores administradores posibles de su fideicomiso y sus intereses. Es importante que todos los implicados en el fideicomiso comprendan las funciones de los demás y se sientan cómodos expresando sus opiniones sobre cualquier tema.
¿Está el fideicomiso al servicio de la familia o la familia al servicio del fideicomiso?
Con el tiempo, puede merecer la pena que los beneficiarios y el fideicomisario o fideicomisarios discutan si el fideicomiso sigue sirviendo a la familia y a la empresa de la manera que se pretendía en un principio. Como hemos señalado anteriormente, aunque los fideicomisos están pensados para durar varias generaciones, no están pensados para ser estáticos o inmutables. Si un fideicomiso no funciona según lo previsto, las familias pueden preguntarse si es necesario disolverlo o reestructurarlo en otros fideicomisos. Esto no siempre es posible, pero hay fideicomisos que permiten modificaciones debido a cómo se redactó originalmente y jurisdicciones que son más receptivas a las modificaciones que otras.
En el caso de la familia Smith, decidieron que, aunque la estructura actual del fideicomiso se mantendría por el momento, las conversaciones en el futuro podrían incluir la división del fideicomiso en varios fideicomisos para servir mejor a los intereses de la creciente familia. Si bien la tierra era su activo más valioso, sus otras inversiones eran cada vez más valiosas. Además, con el aumento del número de hijos y nietos en la familia, la educación se estaba convirtiendo en una preocupación cada vez mayor, por lo que un fideicomiso educativo podría ser una posible estructura a explorar.
Con una relación sana y funcional entre fideicomisario y beneficiario, el proceso por el que los beneficiarios expresan sus deseos para la empresa o el fideicomiso a través del fideicomisario puede ser fluido. Los beneficiarios bien informados comunicarán sus deseos al fiduciario, con el que mantienen una sólida relación de trabajo. El fideicomisario cumplirá entonces los deseos de los beneficiarios, sabiendo que son dignos de confianza y conocedores de la empresa y el fideicomiso.
En sus mejores formas, los fideicomisos pueden ser una herramienta valiosa para preservar y proteger el patrimonio familiar, pero no son una estructura jurídica que se pueda establecer y olvidar. Requieren intencionalidad y trabajo para mantener su valor. Tras introducir un fideicomisario sucesor en su fideicomiso familiar, la familia Smith está preparada para seguir construyendo una relación sana entre fideicomisario y beneficiario y actualizar la estructura del fideicomiso a medida que la familia siga evolucionando y creciendo.